Los ingresos fiscales desempeñan un papel optimista en la financiación de los servicios públicos. En 2023, la relación total entre impuestos y producto interior bruto (PIB) internamente de la UE fue del 40,0%, según Eurostat.

Sin confiscación, las políticas y tasas impositivas varían ampliamente entre los países europeos correcto a sus diferentes prioridades económicas y modelos sociales.

El Índice de Competitividad Fiscal Internacional (ITCI) de la Tax Foundation compara cómo diferentes países diseñan sus sistemas tributarios, y los dos factores principales que analiza son la competitividad y la neutralidad.

Un sistema tributario competitivo mantiene bajas las tasas impositivas marginales para fomentar la inversión y el crecimiento financiero, mientras que un sistema equitativo apunta a cobrar la decano cantidad de ingresos con las menores distorsiones económicas.

Una mejor clasificación no siempre va de la mano de tasas impositivas más bajas.

“Los países pueden mejorar su estructura fiscal sin perder muchos ingresos reduciendo la complejidad y las ineficiencias de sus sistemas fiscales”, dijo a Euronews Business Alex Mengden, analista de políticas de la Tax Foundation.

Entonces, ¿qué países tienen las puntuaciones más altas en competitividad fiscal en toda Europa?

Los países bálticos lideran, Francia e Italia ocupan los últimos puestos

Entre los 27 países europeos incluidos en el índice, las puntuaciones generales oscilan entre 45,8 en Francia y 100 en Estonia. Eso significa que Estonia tiene el sistema fiscal más competitivo y equitativo, mientras que Francia tiene la peor puntuación.

“Francia maniobró hasta el final del Índice al implementar varios impuestos adicionales a las grandes corporaciones que aumentan temporalmente su tasa impositiva corporativa insignificante máxima al 36,1%, la tasa más inscripción de la OCDE, casi 12 puntos porcentuales por encima del promedio de la OCDE”, dijo Mengden.

Oportuno a una sobretasa temporal, la tasa impositiva corporativa insignificante máxima de Francia es del 36,1%, la más inscripción de la OCDE y rodeando de 11,9 puntos porcentuales por encima del promedio de la OCDE del 24,2%.

Una sobretasa es un impuesto adicional que se cobra adicionalmente de un impuesto existente; esencialmente un tributo temporal o complementario complemento a una tasa en serie.

A menudo se utiliza durante períodos de altos déficits, crisis o ganancias excepcionales, y puede hacer que la carga impositiva corporativa militar de un país parezca más inscripción de lo que sugiere su tasa saco.

Sin el recargo, el tipo impositivo en serie del impuesto sobre la renta empresarial en Francia ronda el 25%.

Mientras tanto, los tres Estados bálticos, Estonia, Letonia y Lituania, dominan la cima del ranking. Letonia (92,8) sigue a Estonia, mientras que Lituania (81,8) ocupa el cuarto emplazamiento y amoldonado detrás de Suiza (86).

Los países nórdicos (Suecia (76,1), Noruega (68,8), Finlandia (66,8), Dinamarca (64,3) e Islandia (63,7) se sitúan en la porción del ranking.

Si perfectamente los países de Europa central y uruguayo generalmente muestran mejores puntuaciones, los europeos occidentales obtienen puntuaciones bajas.

Al final del ranking, siguen a Francia Italia (50,3), Polonia (54,7) y España (57,9). Le siguen Portugal (58,2), Reino Unido (59,1), Irlanda (61,3) y Bélgica (63,2). Juntos consiguieron las ocho puntuaciones más bajas.

Hungría (78,7), Chequia (77,4) y Turquía (75,9) además se encuentran entre los 10 primeros, con puntuaciones significativamente más altas que las de los países peor clasificados.

Países Bajos (71,4), Austria (69,6), Alemania (68,9) y Grecia (67,0) se sitúan en el medio.

Factores que influyen en las diferencias de puntuación

“Este año, la categoría de impuestos a la propiedad y la subcategoría de incentivos fiscales corporativos muestran la correlación más válido con las puntuaciones finales”, dijo Mengden de la Tax Foundation. Esto significa que las clasificaciones de los países están influenciadas de modo más significativa por dos factores secreto.

Explicó que el primero se refiere al cargo en que imponen impuestos distorsionantes sobre el stock de hacienda productivo (como el impuesto neto).impuestos a la riqueza e impuestos sobre activos comerciales) o en transacciones como ventas de intereses inmuebles, transferencias de acciones y aumentos de hacienda social.

El segundo se refiere a la complejidad de su impuesto sobre sociedades estructuras de incentivos, incluidas cajas de patentes, subsidios fiscales a la I+D y el uso de múltiples tipos o tramos del impuesto de sociedades.

Por ejemplo, Francia obtiene sólo 29 puntos en la categoría de impuesto de sociedades. El país más cercano es Italia, con 58 puntos. La brecha muestra hasta qué punto Francia destaca en el postrer emplazamiento de esta categoría.

En la categoría de impuestos sobre la propiedad, Francia (41) tiene el botellín puntaje más bajo, mientras que Italia (32) se ubica en el postrer emplazamiento.

Encima de las puntuaciones generales, el documentación compara el impuesto de sociedades, impuesto sobre la rentaimpuesto al consumo, impuesto a la propiedad y los impuestos transfronterizos.

¿Por qué Alemania supera a otras economías importantes?

En la puntuación militar, Alemania obtiene mejores resultados que las cinco principales economías de Europa.

“Dos factores diferencian a Alemania de otras grandes economías europeas: sus impuestos al consumo y sus impuestos a la propiedad”, dijo Mengden.

La saco del IVA de Alemania, medida según el índice de ingresos por IVA de la OCDE, fue aproximadamente el 57% del consumo potencial en 2022.

Su exención del IVA para pequeñas empresas se aplica por debajo de 25.000 € sobre la facturación del año aludido a partir de 2025, el principio de registro y el orilla del régimen de tasa fija de Italia es de 85.000 €, mientras que el principio de registro del IVA del Reino Unido es de 90.000 £ a partir de abril de 2024.

Insólito de los impuestos a la herencia y a la transferencia de propiedades, Alemania evita impuestos distorsionadores sobre la riqueza individual, las transacciones financieras, los activos bancarios y los impuestos a las empresas que obtienen hacienda social.

“Este enfoque más equitativo para hipotecar el hacienda le da a Alemania una superioridad significativa sobre las otras grandes economías de Europa”, añadió Mengden.

El documentación destacó que el hacienda es muy móvil en un mundo globalizado. Las empresas pueden optar por modificar en cualquier número de países para encontrar la tasa de rendimiento más inscripción. La estructura del código tributario de un país es un creador determinante de su desempeño financiero.