Ingresos del impuesto sobre la renta corporativa en Europa: ¿Qué países recaudan más?

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Los impuestos sobre el cobranza de un gobierno sobre los ingresos netos, las ganancias y las ganancias de caudal de las empresas se denominan impuesto sobre la renta corporativa (CIT). En promedio, el impuesto sobre la renta corporativa representa aproximadamente el 4% del PIB en los países de la OCDE.

Según la OCDE, entre 27 países europeos (22 miembros de la UE más el Reino Unido, Suiza, Noruega, Islandia y Turquía), la billete del impuesto sobre la renta corporativa en los ingresos fiscales totales en 2023 varió del 4.2% en Letonia a 28.3% en Noruega, basado en los datos más recientes.

¿Qué tan importante es el impuesto sobre la renta corporativa para los países europeos y qué billete representa en el PIB en toda Europa?

Noruega e Irlanda son atípicos

Posteriormente de Noruega, Irlanda recauda la segunda billete más incorporación del impuesto total de CIT con el 21.7%, mientras que la checia ocupa el tercer lado con el 13.9%. Turquía (12.8%) y los Países Bajos (12.7%) completan los cinco primeros.

Noruega e Irlanda se destacan como títulos atípicos significativos, ya que las cifras para la mayoría de los otros países son mucho más bajas. A pesar de que Noruega dominó las clasificaciones, los otros países nórdicos están mucho más cerca del promedio europeo: Islandia (9.4%), Dinamarca (8.7%), Suecia (8.6%) y Finlandia (6.8%). El promedio simple en los 27 países europeos es del 9.8%.

“Noruega, que tiene una tasa impositiva corporativa más moderada, en comparación con otros países europeos, tiene notablemente altos ingresos por el CIT oportuno a la presencia de sectores rentables como el petróleo y el gas, donde las empresas generan ingresos imponibles sustanciales”, dijo a Euronews Business, economista de Cristina Enache, economista de Foundation Europe.

Irlanda incluso se beneficia de ser un centro para corporaciones multinacionales.

El Reino Unido tiene la decano billete más quebranto de Francia entre las principales economías

Entre las cinco economías más grandes de Europa, el Reino Unido tiene la decano billete del impuesto sobre la renta corporativa en los ingresos fiscales totales al 10,1%, mientras que Francia tiene el más bajo en 5,3%, lo que lo coloca en segundo lado desde el fondo en común. Los otros tres son España (7.9%), Italia (6.5%) y Alemania (6.1%), todo por debajo del promedio europeo. Esto indica que CIT representa una porción moderada de los ingresos fiscales totales.

“Esto refleja la naturaleza diversificada de sus economías, que se basan en múltiples fuentes de ingresos, como impuestos sobre la renta e IVA, para que CIT no domine las recaudaciones fiscales generales”, dijo Enache.

¿Por qué el impuesto sobre la renta corporativa varía tanto en toda Europa?

Cristina Enache señaló que las diferencias a campo traviesa en la billete del impuesto sobre la renta corporativa están impulsadas principalmente por la estructura de la capital de cada país, el nivel de rentabilidad interiormente de su sector corporativo y las políticas fiscales específicas establecidas, particularmente las relacionadas con la almohadilla de impuestos corporativos y las tasas estatutarias.

“Algunos países ofrecen extensos incentivos fiscales, deducciones o exenciones que reducen los colecciones efectivas de CIT”, dijo. Por ejemplo, los países que buscan atraer inversiones corporativas pueden tener tasas de CIT más bajas (como Irlanda y Lituania), o generosos asignaciones de caudal como el Reino Unido y Alemania, reduciendo así los ingresos por CIT como un porcentaje de PIB e ingresos totales.

Enache explicó que la combinación de impuestos común incluso juega un papel. Los países que dependen más del consumo o los impuestos laborales tienden a tener una decano proporción del impuesto sobre la renta corporativa en sus ingresos totales, incluso si los sectores corporativos son grandes.

Por otro banda, en Estonia y Letonia (5.3%, en el tercer lado desde la parte inferior), solo se gravan las ganancias distribuidas, lo que permite a las empresas retardar las responsabilidades de los impuestos corporativos reteniendo y reinvirtiendo las ganancias.

“Esta política fomenta la inversión y el plan, pero resulta en menores ingresos inmediatos de CIT”, dijo.

Impuesto corporativo como parte del PIB

En términos de ingresos por impuestos sobre la renta corporativa como una proporción del PIB, Noruega es nuevamente un atípico en el 11,7%, en comparación con un promedio simple de solo 3.5% en los 27 países. Luxemburgo (5.0%), los Países Bajos (4.9%), Checia (4.7%) e Irlanda (4.7%) se unen a Noruega para conformar los cinco primeros.

Las acciones más bajas están en Letonia (1.3%) y Estonia (1.9%), ambas por debajo del 2%. Hungría (2.2%), unido con Alemania y Francia (ambas 2.2%), completa los cinco inferiores.

¿Qué indican las acciones de impuestos corporativos más bajos o más altos?

Las acciones de CIT varían ampliamente en toda Europa, tanto como una parte de los ingresos fiscales totales como como una proporción del PIB. Pero, ¿qué sugiere verdaderamente una bono más quebranto o superior? Enache of Tax Foundation Europe explicó que una decano billete de CIT puede indicar una presencia significativa de grandes compañías rentables e industrias intensivas en caudal como las compañías petroleras de Noruega. Además refleja una opción de política fiscal donde el sistema fiscal depende más de impuestos corporativos.

“Estas diferencias de políticas reflejan diferentes prioridades: Noruega capitaliza las rentas de medios a través de CIT, mientras que Estonia prioriza las políticas amigables con la inversión con impuestos corporativos diferidos”, agregó.

Las tasas de impuesto sobre la renta corporativa en Europa en 2024 generalmente se agrupan entre 20% y 25%, según la OCDE y la Fundación Tributaria. Las tasas varían de un minúsculo de 9% en Hungría a un mayor de 35% en Malta. Cerca de de la fracción de los 32 países (los más de 27 más de 27 Bulgaria, Croacia, Chipre, Malta y Rumania) caen interiormente del rango de 20-25%.

Si proporcionadamente Noruega es un atípico en términos de acciones de ingresos, su tasa de impuestos corporativos es del 22%.